пятница, 2 июня 2017 г.

Кейс №5 по дисциплине: «Налоги и налогообложение».

ООО «Актив» занимается производством и продажей мебели. Доходы и расходы учитывает методом начисления. 

В ООО «Актив» в январе произошли следующие операции: 

1. Получена выручка от покупателя ООО «Солнце» за проданную мягкую мебель в сумме 186 000 рублей (в т.ч. НДС 18%); 

2. Получен доход от сдачи имущества в аренду в сумме 32 000 рублей (в т.ч. НДС 18%); 

3. Получен доход от безвозмездно полученного имущества от ООО «Спектр» в сумме 10 000 рублей; 

4. Получена сумма процентов 15800 рублей по предоставленному займу ООО «Звезда»; 

5. Отражена положительная курсовая разница на валютном счёте на сумму 6 800 рублей; 

6. Списана просроченная кредиторская задолженность в сумме 62 000 рублей; 

7. Получены штрафы за нарушение договорных условий в сумме 25 000 рублей; 

8. Получены средства целевого финансирования в сумме 31 500 рублей; 

9. Приняты к учёту материалы, оставшиеся от ликвидации станка на сумму 5 200 рублей. 

10. Отражена выручка от продажи автомобиля 90 000 рублей (в т.ч. НДС – 18%). 

11. Списаны материалы на производство продукции в сумме 49 000 рублей. 

12. Начислена заработная плата рабочим основного производства 70 656 рублей 

13. Начислены страховые взносы по ставке 34 %. 

14. Произведены отчисления в резерв на выплату ежегодного вознаграждения за выслугу лет в сумме 38 000 рублей. 

15. Произведены представительские расходы на сумму 5 500 рублей. 

16. Произведены расходы по рекламе в средствах массовой информации на сумму 3 800 рублей. 

17. Оплачены расходы на экскурсию в музей и на выставку в сумме 956 рублей. 

18. Создан максимальный резерв по сомнительным долгам свыше 100 дней (сумму определить). 

19.Начислена амортизация по основным средствам в сумме 20 300 рублей. 

20.Перечислены штрафные санкции в бюджет в сумме 13 400 рублей. 

Требуется: 

1) определить все виды доходов и расходов в налоговом учёте; 

2) рассчитать налог на прибыль по данным налогового учёта.

Кейс№5 по дисциплине: «Налоги и налогообложение» выполнен в 2017 году. Цена работы - 200 рублей. Заказать.

Готовые работы по дисциплине Налоги и налогообложение:














Комментариев нет:

Отправить комментарий